今天有人询问，她今年40岁，刚刚办理了灵活就业人员方式缴纳社保，不知道15年后能领多少养老金？她见社会上有人选择企业挂靠社保，不了解是不是这样退休金更高呢？这些事情分两个方面回答：

第一，缴纳灵活就业社保15年领取多少养老金？

灵活就业人员参加社保，可以缴纳的是职工养老保险和医疗保险。不过，现在允许大家选择只缴纳职工养老保险。医疗保险可以缴费更低的城乡居民医保代替。尽管报销不高，但是也是一份保障。

以江苏省养老保险缴费为例，2022年养老保险缴费的临时缴费基数为4150元，每月需要缴纳850元，一年是10,200元。缴费15年，如果社会平均工资不变的话，需要15.3万元。

养老金的计发公式，实际上全国各地是一样的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，都是根据缴费基数和缴费年限等因素来确定。

如果我们按照60%基数缴纳养老保险15年，退休基础养老金可以领取12%的退休上年度社会平均工资或者养老金计发基数。江苏省2021年的养老金计发基数是7974元，假设2022年是7300元，未来使用这一计发基数不变。这样15年后退休，基础养老金将是876元每月。

每月我们按照缴费基数的8%进入个人账户，每月能够积累332元，一年是3984元，15年是59,760元。这些没有考虑到记账利率，是以现值计算。如果60岁退休，每月能够领取个人账户养老金430元。

两部分养老金相加，是每月1306元，差不多相当于18%左右的社平工资。这就是最低基数养老保险缴费满15年的养老金水平。

灵活就业人员缴纳养老保险，不如企业缴纳养老保险划算吗？

首先，前面所提到的挂靠社保是违法行为。2022年3月18日即将实施的《社会保险基金行政监督办法》，明确规定挂靠社保将是严重的违法行为。

第32条规定，通过虚构个人信息、劳动关系，提供虚假证明材料等手段虚构社保参保条件，违规补缴、骗取社会保险待遇的，将要按照《社会保险法》第88条规定处理。有关责任人会面临处罚。

如果是我们真正在企业实现就业，缴纳的社会保险费是分为个人负担部分和单位负担部分的。养老和医疗保险个人负担部分全部进入个人账户领取不完也可以继承，所以肯定是不会亏本的，待遇更划算。

但是，如果通过亲朋好友关系伪造一个劳动关系，自己承担全部的社会保险费，缴纳的钱数反而更高。不仅仅是社保五险的险种多了好多，而且养老保险缴费比例更高。职工本人承担缴费基数的8%，用人单位承担16%，合计24%，比灵活就业人员的20%要高。

在养老金计算方面，根据养老金计算公式，实际上养老金的高低跟缴费基数和缴费年限有关，跟缴费比例没有关系的，所以只要相同基数缴费情况下养老金是一样的。

一般来说，企业女性职工的退休年龄是50周岁，而灵活就业人员联系养老金的年龄是55周岁，这是两者最大的区别。但是挂靠社保是违法行为啊，还是建议合法合规的参加灵活就业社保的好。

更何况40岁参加社保，不管是企业参保，还是个人以灵活就业人员身份参保，都是55岁退休的，真的没必要挂靠社保了。