今日热闻!风险预警！不同“身份”卖家在美如何保税？

作为中国的卖家，通过亚马逊网站或其他电商平台在美国销售商品，特别在收到了亚马逊或E-Bay 的1099-K表格之后，还会牵涉到什么美国税收问题？

这取决于卖家的身份（个人或企业）以及美国和中国是否有税收条约。

(相关资料图)

‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍基于你按以下何种方式在亚马逊或其他电商平台销售商品，由此受到的美国的税收影响有很大不同：

- 作为个人卖家（NRA）

- 通过你或你的中国公司名义注册的美国有限责任公司（LLC）

- 通过一个中国公司

1099-K是美国国税局的信息报表，用于报告所有支付卡交易（例如，借记卡、信用卡或第三方支付PayPal等）。如果你不在美国报税，亚马逊通过1099-K向IRS报告支付给个人或企业的收入，美国国税局将认为该收入应纳所得税，并向亚马逊提供的卖家地址发送税单。你应在报税表上申请豁免美国税收，并由相关条约条款证实，以便获得IRS对豁免的批准。

如果亚马逊采取了预扣所得税的方式，你为什么还需要报税？

因为实际所欠的税款可能远远低于美国国税局的预扣率，而预扣率也是基于销售总额，没有对费用进行扣除。

更详细的情况是：

1. 亚马逊预扣了销售总额的30%。

2. 没有对亚马逊卖家费用、信用卡处理费用和各种商业费用（销售成本）进行调整。

3. 提交美国税单是卖家有机会提出你所应负担的真实税额。你可以报告各种商业支出，得出正确的应纳税的净商业收入数额大低于总收入。此外，30%是一个默认的税率，在这个水平上，卖家支付的税款大概率会多于他。

所应负担的税款。此外，个人申报的税率是累计税率，从10%开始。而对于非居民的外国人来说，它不会高于30%。提交美国退税表是你获得亚马逊预扣税款超额退款的唯一机会。

2022年1月之后，美国国税局调整了1099-K的最低门槛，在结算第三方支付网络交易时，当期税务年度，货物或服务的付款总额超过600美元，即使只有一笔交易，也需要报送1099-K表格。我们会初步讨论以上提到的三种中国卖家的美国报税要求：

中国个人卖家（美国非居民）

√申请个人税务识别号码。

√填写W8-BEN表格，向亚马逊提交。

√如果达到了报送1099-K 的最低门槛，中国个人提交1040NR表。

报送的资料中，要阐述中国和美国有"条约利益"，允许亚马逊销售收入免于或返还部分30%的预扣税，这并不简单，需要专业的报税人员正确的做法。

中国公司作为卖家在亚马逊销售货物

√在美国做生意中国公司提供EIN

√中国公司填写W8-BEN-E表格，向亚马逊提交

√如果达到了报送1099-K 的最低门槛，中国公司向美国国税局提交1120-F表

√同样，只要表格准备正确，并且中国和美国的“条约利益“允许免税或负担较低的美国所得税，就不需要负担全额的美国所得税。

中国个人在美国注册的有限责任公司 (LLC) 销售商品-(这种情况并不多见)

√中国个人申请个人税务识别码

√为美国的有限责任公司 (LLC) 申请EIN

√为有限责任公司完成W-9表格，向亚马逊提供个人税务识别码

√卖方必须向美国国税局提交1040NR表

亚马逊不对美国有限责任公司适用备用预扣款。但美国有限责任公司的非居民业主有一系列复杂的美国报告要求。

以上涉及到中国在美国电商平台的卖家的税务申报，确实是一项复杂的税务实务操作，为了不影响你们的正常的商业运作，并承担本不属于你的税务负担，寻求美国专业人士的帮助，是唯一有效的选择。

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