可以预想，与欧美国家一样，税收合规重要性是仅次于法律合规，越来越多企业和个人倾向于通过专业人士设计专业有效的税务筹划方案，或许成为家族办公室的重要业务接触点。 中国国家税务总局副局长王道树1月31日在北京表示， 2022年全国组织税费收入31.7万亿元 。其中，税收收入16.1万亿元(未扣除出口退税)，社保费收入7.4万亿元。

考虑到疫情，去年新增减税降费及退税缓税缓费超过4.2万亿元，为助力稳住宏观经济大盘发挥了关键作用。 主要包括三部分：累计退到纳税人账户的增值税留抵退税款2.46万亿元；新增减税降费超1万亿元；办理缓税缓费超7500亿元。

2022年，国家税务总局对10万户重点税源企业调查显示，企业每百元营业收入税费负担下降2.7%。

(相关资料图)

对比2021年的24万亿，2022年的税费收入增加7.17万亿，如果对比20年前，中国税收规模增加幅度更大。

2002年全国税收收入1.7万亿元，社保征收1326亿元，合计18326亿元，当时已经较1997年翻一番。在宏观税负水平上，2002年税收收入占国内生产总值的16.7%，比上年提高0.9个百分点，比1997年提高近5.7百分点，16.7%即为宏观税负。

可以看到，20年之后，国家税收的规模已经翻了18倍，2022年国民生产总值为120万亿，粗略概算宏观税负水平为26.4%，较2002年增加10个百分点。

30万亿税费民企占八成

王道树表示，2022年税收来源分行业看，制造业新增减税降费及退税缓税缓费近1.5万亿元，占比35%左右，是受益最明显的行业。餐饮、零售、文化旅游、交通运输等受疫情影响较重的服务业，新增减税降费及退税缓税缓费超8700亿元。

分企业规模看，小微企业和个体工商户是受益主体，新增减税降费及退税缓税缓费超1.7万亿元，占总规模的比重约四成。近八成的个体工商户在2022年无需缴纳税款，全国新办涉税市场主体1315万户。

如果减税降费集中于小微和个体户，那么征收税费的大头即来自国企和中大型的民企。

1月30日，财政部公布数据，2022年，全国国有及国有控股企业营业总收入达825967.4亿元，同比增长8.3%；国有企业利润总额43148.2亿元，同比下降5.1%，但是，国有企业应交税费59315.7亿元，同比增长8.4%。

数据显示，2022年征收的31.7万亿税费中，包括央企在内的全部国企缴了6万亿，占比20%左右，意味着80%税费都来自民企。

数量庞大的民营企业缴税怎么分布目前没有精确的数据，但从民企500强的税收总额来看，可以挖掘参考信息。

去年9月，全国工商联发布了2022中国民营企业500强榜单和调研分析报告，“2022中国民营企业500强”营业收入总额38.32万亿元，增长9.13%；税后净利润1.73万亿元，下降12.28%。

重点是，2021年民营企业500强纳税总额达1.37万亿元，占全国税收总额的7.91%，最高的3家民营企业纳税额超过500亿元。

而且民营企业500强就业总数1094.15万人，只占全国就业人员的1.47%。

另外，个人所得税暂时未公布，这部分总额与31.7万亿的税收总收入相比，只占据了很小的一部分，2021年，全国个人所得税的总额为1.4万亿元，2022年的总量估计持平或者略高。

我国虽然是个人口大国，总数有14亿之多，但达到个税缴纳条件的不足1%。 2022年，我国交个人所得税的纳税人数约为6512万人，6512万人缴纳1.4万亿元的所得税，平均每个合格纳税人每年交税21498.77元，大家可以对比自己的收入水平，衡量一下个税的比例。

税收筹划是刚性需求

判断一个国家税负的高低通常有狭义和广义的口径。狭义的口径是税收与GDP比值，广义的则是政府所有收入在GDP中的比例。

在有关部门的定义中，财政收入的定义为”税收收入+预算内非税收入”，虽然政府财政收入名义上以税收为主，但实际上还存在大量的行政事业性收费、政府基金、社保收入、国有资产收益和行政事业性罚款等多种收入，甚或还包括地方政府各种收费。

按照国际通用的经合组织(OECD)标准，政府财政收入的定义应该是"狭义税收收入+社保收入+预算外收入"。故而广义上我们的税负水平和国外的比较并不存在严格的对应，但公众普遍认同的仍是大口径意义上的比较。

此前，中央财经大学财政学院发布的《中国税收风险研究报告》认为，与世界各国相比，我国目前税负水平高于中上等收入国家，大口径宏观税负水平过高。

2010年8月，财政部网站援引媒体报道称，按照国际货币基金组织(IMF)的统计口径(“狭义税负”)，2007年至2009年，我国宏观税负分别为24%、24.7%和25.4%。

不仅税负水平不低，种类还繁多。

目前，中国共有增值税、消费税、营业税……等20个税种，其中17个税种由税务部门负责征收。除此之外，在网络上还能查到22种、24种等说法。

实际上，国家还是制定了多种税收优惠政策，减少企业税收支出，为企业正常运营提供资金支持。

但企业在实际落实过程中仍存在诸多问题，比如税收优惠政策存在局限性、税收征收管理不完善以及企业管理不到位等等，导致税收优惠政策运用效果低下,无法有效缓解企业税负压力。

尤其目前税收政策对企业的规范性日益加强，除即将上线的金税四期以外，税务稽查的力度不断加强。

国税总局网站不定期公布处罚信息，其中2022年4月1日至5月10日，国税局查处1800多户企业，其中448户被查实罚款。

可以预想，与欧美国家一样，税收合规重要性是仅次于法律合规，越来越多企业和个人倾向于通过专业人士设计专业有效的税务筹划方案，或许成为家族办公室的重要业务接触点。