养老金计算很复杂。即使是同样的个人账户积累钱数，男性和女性退休养老金也不一样。有这么两位，同一个单位，退休时个人账户都是50万元余额，但是女性50岁退休、男性60岁退休，养老金却相差4000多元。这究竟是怎么回事呢？

为什么个人账户一样，缴费年限差10年？

很多人可能不明白，女性50岁退休，男性60岁退休，两个人之间的工龄相差10年，为什么个人账户的余额一样？

实际上，我国的统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度，一般是1995年以后统一建立起来的（深圳、上海等个别地方试点较早在1992年就建立了）。

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也就是说，如果在1995年以前参加工作，建立个人账户以后大家的养老保险缴费基数一样，不管前面的工龄相差多长，个人账户的积累会是一样的。

养老金计算公式。

目前，我们的养老金计算公式，是依据《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发2005年38号）制定的，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。

基础养老金计算公式和个人账户养老金计算公式是全国统一的，过渡性养老金计算公式各地并不相同。按照当时的规定，是各地自行制定以后，报原劳动和社会保障部、财政部备案后形成的。

比如说北京市的养老金计算公式，主要是如下情况：

上海市的养老金计算公式又是如下情况：

如果说两个人的平均实际缴费指数都是2.5，女性的缴费年限32年，男性缴费年限为42年，基础养老金部分是这样的：

平均缴费指数2.5的情况下，可以缴费一年可以领取1.75%的养老金计发基数。缴费年限32年可以领取56%，缴费年限42年可以领取73.5%。

按照上海市2022年养老金计发基数11396元计算，两部分差额是1994.3元。

个人账户养老金部分，同样余额是50万元，50岁计发月数195个月，60岁是139个月，分别可以领取2564元和3597元的个人账户养老金，两部分之差又是1000多元。

过渡性养老金部分，北京市、上海市的视同缴费指数都是按照1计算的，如果说相差10年的视同缴费年限，在上海市过渡性养老金会少领取12%的养老金计发基数，最终的计算结果是每月1368元。

按照以上各部分相加，养老金差距确确实实会在4000元以上的。

总体来说，我们的养老保险制度经历了多次的改革和完善。最初的时候，我们是以单位养老的模式为主，后来建立了以个人缴费和单位缴费为待遇确定模式的计算公式。

按照现在的养老金计算公式，养老金待遇主要是形成基础养老金和个人账户养老金两部分。缴费基数越高，养老金待遇越高的。

如果说我们按照300%基数缴费，在上海一年产生的养老金都能达到400元以上。可是话又说回来，缴纳的养老保险费却至少需要八万多元的。