上市公司豪掷2亿元买私募，亏惨了还收到监管函，到底发生了什么？

界面新闻记者 | 穆玥

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8月21日晚间，文峰股份（601010.SH）公告称收到了江苏证监局对公司及公司相关人员黄明轩、何兰红的警示函。

(资料图片)

警示函显示，经查，2021年10月，文峰股份披露全资子公司南通文峰大世界电子商务有限公司（以下简称“文峰电子商务”）以自有资金2亿元认购“守朴行业优选1号私募证券投资基金”（以下简称“守朴基金”），认购时该基金单位净值为0.9821元。2022年4月，“守朴基金”单位净值跌至0.1319元，上述亏损超过公司最近一期经审计净利润的10%。公司怠于履行投后管理权利及义务，未及时发现上述投资亏损事项，迟至2022年7月15日才在临时公告中对上述投资亏损情况予以披露。

江苏证监局认为文峰股份的上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182 号）第三条、第二十二条的规定。黄明轩作为公司财务总监兼投资主管部门的负责人，何兰红作为公司董事会秘书，未忠实、勤勉履行职责，未保证公司上述临时信息披露的及时性，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第四条、第五十一条的规定。

根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条的规定，江苏证监局决定对文峰股份以及黄明轩、何兰红采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

中国基金业协会数据显示，“守朴基金”成立于2019年1月，管理人为上海守朴资产，目前该产品的管理规模已经不足500万元。上海守朴资产成立于2018年1月，同年9月完成登记备案，目前的管理规模为20-50亿元，公司长期聚焦于债券业务，而且以信用研究和信用债投资为主。

从文峰控股以往发布的相关公告来看，“守朴基金”巨亏的主要原因则是持仓的债券出现了信用风险。

在2022年7月14日晚间发布的公告中，文峰股份表示“守朴基金”持仓债券出现了信用风险，对基金净值影响较大，经查询，该基金最新一期单位净值为0.1308元/份（截止5月31日）。目前“守朴基金”直接持仓或穿透持仓债券的债券发行人均为武汉当代科技产业集团股份有限公司，守朴基金直接持仓资产支持证券的发起机构/原始权益人为武汉当代科技产业集团股份有限公司子公司武汉天盈投资集团有限公司。

2022年7月25日晚间，文峰股份公告称，在文峰电子商务认购“守朴基金”份额前，该基金已经购入债券 “17当代01”、“21当代02”，公司对此不知情。公司已与公司控股股东沟通，控股股东对公司因本次认购“守朴基金”份额产生的亏损承担差额补足义务，公司已取得控股股东出具的相关承诺函。

2022年8月29日晚间，文峰股份再次公告称，由于持仓的债券出现信用风险，估值持续下滑，“守朴基金”2022年6月30日的单位净值为-0.0283元/份。根据基金合同及相关监管规则，公司仅承担本金亏损份额，超过本金的亏损无需公司承担。故公司基于谨慎性原则，在2022年半年度报告中，将“守朴基金”截至2022年6月30日的公允价值确认为零，对公司2022年上半年度归属于上市公司股东的净利润影响为-2.02亿元。

2023年7月11日晚间，文峰股份又再度发布公告表示，2023年1月1日至今，“守朴基金”未发生持仓债券相关的现金流入（含本金兑付、支付利息等）、未发生申赎行为，也未发生基金分配及对基金进行清算的情形。公司将继续督促控股股东履行差额补足义务。