2023年6月9日，由河北省国有资产控股运营有限公司（下称：河北国控）主办，用友网络国资监管与投资控股事业部协办的“2023年度财务信息化建设培训会议”正式召开，用友BIP全球司库咨询专家郑丹丹博士作为应邀嘉宾，以“数智赋能建设世界一流司库体系”为主题进行分享，并与河北国控财务负责人进行深度沟通交流。
(资料图片仅供参考)
随着人工智能，大数据等技术的深入发展，企业资金管理模式也在发生重要改变。数字技术的应用能让企业更准确地评估和管理市场风险，更合理地进行资金预测和规划，更全面地掌握资金流动视图，以此提升整体财务管理水平。当前司库体系建设，就是运用这些数字技术，实现资金精益化、集约化、智能化管理，推动企业迈向世界一流。数智时代下，司库体系建设都有哪些特点？领先司库实践带来哪些价值？用友BIP全球司库专家结合大量建设案例，进行详细分析讲解。
企业为什么要建设司库管理体系？
当前，我国正处在数字经济和“十四五”时期相叠加的历史关键时刻，由于国内经济下
行压力加大，金融市场形势复杂多变，资金密集型行业的强周期性特点，对集团企业资金管
理、债务融资、风险管控等方面提出更高挑战。大型集团需保持战略定力，构建能适应金融
市场形势的司库管理体系，以此提高资金运营效率，降低资金成本，平滑周期波动影响。
在2022年1月国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设 进一步加强资金管理的意见》，明确提出中央企业要将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，重构内部资金等金融资源管理体系。要根据企业的行业特点、发展阶段、管理水品确定阶段建设目标和重点任务，将“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”作为司库体系建设目标，要求所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，实现司库管理体系化、制度化、规范化、信息化。
企业司库管理体系的范围包含什么？
自20世纪60年代开始，欧美国家的大型企业就开始建设司库管理体系，而我国在经济改革与政策开放影响下，80年代大型企业开始建设司库，随着经济的发展以及国内外环境的影响，我国企业司库建设范围逐步趋同于国际。1号文的发布意味着国家对中央企业司库体系建设有着更严格的要求，提出“11+4”管理要求。“11”代表十一项司库管理职能，涵盖操作类、运营类、战略及资源配置类业务，但这并非意味着司库体系是对企业原有资金管理的推倒重建，而是要在原有基础上加以完善，推动企业精细化、智能化、数字化管理。“4”代表四项风险管控，包含舞弊风险、合规风险、流动性风险以及金融市场风险，这意味着除了做好内部合规风险管控，企业要深挖数据价值，通过量化指标模型对市场风险、流动性风险进行预测和防范，以此推动实现资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。
（用友BIP全球司库平台架构图）
企业司库管理系统如何建设？
不同企业有不同的建设阶段
结合用友大量司库建设实践经验来看，不同企业司库建设阶段和目标不尽相同。第一个阶段是交易支持型，以实现资金交易安全与运营监管为建设目标；第二个阶段是专业服务型，以资金集中管控与资源调配为建设目标，例如矿产行业、消费品行业的某大型央企，通过用友BIP打造资金管理平台，提升资金管理效率；第三个阶段是战略价值型，以实现价值创造型资金运营与金融资本统筹运作为建设目标。例如石油行业、化工行业、能源行业、电力行业的大型央企，通过打造司库管理体系，实现集团企业管理创新、组织变革和技术变革，促进企业管理价值提升。
不同企业有不同的建设侧重
不同行业企业对司库建设理解角度、侧重方向不同，用友BIP在为企业建设司库管理体系，会结合企业的行业特点、发展水平来制定顶层设计和建设规划，因此各家企业有不同的司库建设亮点。例如有的企业注重账户资金结算统筹，建设司库管理体系就为其打造全球支付工厂，实现全球资金可视可调，境内外统一调度，建立“双资金池”提升总部资金管控力度与灵活度，提高资金归集率。有的企业更关注资金预算与资金计划，希望实现计划精细管理，集团对成员单位刚性控制，司库体系建设则为其打造“年预算、月控制、周计划、日计划”多维度资金计划精细控制，也可形成“月预算、旬控制、日计划”的预算管控体系，资金管控全面到位不留死角。若企业采用集团弱管控模式，也可实现资金预算资金计划的灵活弹性控制。用友BIP全球司库管理体系建设随“需”而变，满足不同行业企业个性化管理需求。
不同企业有不同的建设过程
对于大型中央企业而言，司库体系建设不会一蹴而就，任重而道远，因为企业建设司库管理体系并不仅仅是信息系统的更替，而是涵盖组织、制度、职能、系统等要求的系统性工程。例如某集团企业，历经十余年进行三个阶段司库建设，形成目前垂直管控的大司库管理体系，涵盖资金收支管控、资金流动性管理、金融性风险管理、债务融资管理、金融市场投资管理以及其他管理六大版块业务，全集团统一流程与制度，统一信息化系统建设，实现融资集中管理、理财集中管理、风险集中管理、结算集中管理，支撑企业加速全球业务布局，实现全级次穿透式资金管控。
中央企业资金体量大，成员单位多，资金集中管理、安全管控难度高，因此建设司库需要统筹运作，做好顶层设计。例如某央企在“集团总部管政策、金融机构强服务、各级单位抓执行”分级管理模式的组织保障下，根据企业实际需求形成“1233”司库管理体系架构。搭建1套集团账户，建立收款、付款2个结算池，筑牢事前合规管控、事中预警监控、事后常态监督3维安全防线，融通境内、境外、企业内部3个市场。实现账户管控由分散向集中转变、资金运作由单一向多元转变、支付结算由敞口向封闭转变、融资保障由集中向精益转变、安全管控由人工向智能转变。
当前中央企业建设司库管理体系，不仅要重塑企业内部资金管理价值，更要支撑集团战略决策，实现高质量发展。例如某大型企业，就以支撑战略、产融协同、创造价值、安全智能为目标，以“资金运营、资源统筹、资本运作”为业务主线、以“组织保障、风险保障、数智保障”为基础建设三纵三横数智化司库管理体系。在资金运营中，企业实现一体化账户管理，提高资金精细化管理能力；在资源统筹中，打造一体化资金池，并融入金融机构关系管理，动态调整合作银行，推动收益最大化；在资本运作中，加入产业链金融、资本融资、股权投资等管理，实现资本结构优化，驱动生态共赢。
企业进行司库管理体系建设，要找到合适的路径，才能发挥好资金对业务的支撑能力。用友BIP帮助企业进行数智转型过程中，也发现企业建设司库的共性趋势。第一实现一体化管理，大型集团企业建立跨组织、跨层级、跨类型、跨币种的全球“资金池”推动资金集中管理、运作规则统一标准化、全集团统筹资金调度能力提升以及资金风险集中监控。第二实现业财资联动，企业会借助预算与业财数据联动机制，确保全集团资金流动性的有效管理，推动营运资金的良性运作，同时借助流动性管理降低备付压力，提升盈余资金的效益。第三实现产融共生，司库体系建设帮助企业围绕主业进行供应链金融创新，缓解产业链企业资金压力，有效盘活资金，提升链长的竞争力。第四实现金融生态拓展，企业通过司库不断完善股权治理体系，提高股权投资回报水平，丰富金融版块布局，在主业和金融领域探索新的增长点，第五实现数智赋能，通过信息化、数智化赋能司库平台建设与数据、价值分析能力，助力司库管理提质增效。
用友BIP 全球司库，通过数智平台技术能力，驱动企业管理创新，通过总部统筹，平台实施，基层执行的“三位一体”管理模式，驱动企业组织变革，通过多维数据分析模型，智能进行资金预测需求分析，驱动企业技术变革。用友将持续深化企业业财融合产融协同，支撑企业资金运营转向金融资源运作的价值过程，助力企业打造资金管理“一张网、一个库、一个池”。
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