世界500强企业这样构建全面预算管理体系！

某省投资控股集团有限公司作为省属重点骨干企业、省资产规模最大的综合性国有资本投资公司，是省内唯一一家世界 500 强企业，业务多元化且呈区域及跨区域、国际化分布，集团的管控难度加大，风险也愈加复杂，给集团母公司的管理技术、效率上提出更高的挑战，同时国资委对其的管理模式、信息建设也提出了转型要求。

该集团迫切需要以经营预算管理作为企业一项重要的日常工作，做为提升管理水平的抓手，从集团管控、决策支持、业务赋能的角度实现支撑战略落地，业财融合体系构建，实现企业整体运营高覆盖的事前管控、事中分析、事后考核的“目标 - 计划 - 预算 -考核”四位一体的全面预算体系管理闭环建设。通过有效的全面预算管理，并借助自动化工具进一步提升管理效能。

项目洞察

(资料图片仅供参考)

该集团是大型综合性投资集团，行业多元化，业务复杂度不一，组织层级长，造成集团管理难度大，期望通过全面预算项目，加强目标牵引，考核保障，提升经营管理效率和效力，强化集团战略到执行的能力，将预算管控前置，实现重点事项事前控制，事中执行情况全面可视，事后分析报告及改善策略上下拉通。

多元化的行业及业务特征：

• 涉及业态多，目前包含医院、工程建设、农林、金融、制造业、大健康等 18 个行业；

• 企业预算管理组织复杂且管理链条长，存在法定的股权架构，内部管理架构、内部行业板块架构，且组织变动快；

• 集团及下属企业的管理基础不一 ，各行业公司的信息化基础不同，各行业的战略定位不同，目标和考核指标管理要求不同；

总体规划和价值

用友项目组从该集团现实背景及预期计划出发，以构建全体系覆盖和全流程闭环的全面预算系统为核心，以预算分析为抓手，以预算控制为手段，以预算考核为保障，构建既能支撑不同板块子企业预算管控、又能满足集团集中统一管控要求的预算体系，实现以“四个全”为核心的体系构建。

• 全业务覆盖：实现对各行业业务的全覆盖，满足不同行业的业务管理需求；

• 全组织覆盖：实现贯通到最小责任单元，厘清责权；

• 全体系贯通：实现横向和纵向的目标、计划、预算、考核的全体系联动；

• 全数据贯通：自下而上的数据汇总及自上而下的目标分解贯通；

总体而言包含以下几点价值：

1、构建目标下达与计划、预算、分析考核的闭环体系，将目标、经营计划、投资计划实现线上管理；

2、以业务费用的理念设计费用模型，通过映射转换满足财务口径的需求，同时满足归口部门的管理需求；

3、通过构建股权、管理、板块三套组织体系，满足法定、经营管理、国资委、按板块分析的多口径管理要求，实现数据同源、共享；

4、满足不同层级、不同主题、不同部门、不同形式的预算分析需求，实现自动的预算分析，预警、月度经营分析报告在线且自动取数。

该世界500强企业的全面预算管理涉及企业管理的全组织、全流程、全业务，真正建立起切实可行的预算体系。通过组织流程变革，基于信息化系统，构建业财联动模型，实现数据和流程的可视化、可下钻、可联查业财数据，真正实现业财融合，赋能业务，同时提升集团的管控能力。

大型国有投资集团组织架构复杂，管理链条长，往往使得集团缺乏管理的抓手，数据和流程可视化程度低，造成管理效率低，可以借助用友BIP全面预算管理，提升集团管理效能，实现财务从核算控制型向业务赋能和战略财务转型！